律师事务所原先不能开发票但是有收入分录为借银行存款20000贷预付账款-律师费2000；现在可以开发票了分录借预付账款-律20000贷主营业务收入29126.22、应交税费873.78，这样对不对

老师，我们是销售方，上个月给开了5000的发票。借:预付账款。贷:主营业务收入，应交税费-销项税。如果这个月做了红冲。分录应该怎么做呢。是这一摸一样的分录，做红字么？

答： 借:预付账款。负数 贷:主营业务收入，负数 应交税费-销项税。负数

四月一号收到预付款2万，四月5号才开票4万，开票的时候应该怎么做凭证，按照一预到底的原则，应该借预付账款，贷主营业务收入和应交税费吗

答： 您好，您的一预到底是什么原则？您收款应计入预收款项，不应在预付款项核算。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

。企业收到预付账款（未开发票），借银行存款，贷，应收账款 开发票的时候 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费吗

答： 你好，可以这样处理，也可以通过预收账款核算