星光公司是有进出口自营权的生产企业(增值税一般纳税人),2022年12月自营出口货物一批,出口货物的征税率为13%,退税率为9%,本月出口货物销售额折合人民币600万元,内销货物不含税价格200万元,当月进料加工免税料件的金额为180万元。则“免,抵,退”税不得免征和抵扣税额的抵减额为多少万元12.67.2248
欢总在笑
于2023-03-02 17:59 发布 204次浏览
- 送心意
李老师2
职称: 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-02 18:05
星光公司自营出口的货物,当月的有效税额为12.67万元(= 出口销售额600万元 *13% 出口征税率- 内销货物200万元*13% 出口征税率- 进料加工180万元*13% 出口征税率)。根据国家的税收相关规定,星光公司可以从中央政府和当地政府处享受退税政策,本月可以获得出口退税9600元(= 12.67万元 *9% 退税率)。
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星光公司自营出口的货物,当月的有效税额为12.67万元(= 出口销售额600万元 *13% 出口征税率- 内销货物200万元*13% 出口征税率- 进料加工180万元*13% 出口征税率)。根据国家的税收相关规定,星光公司可以从中央政府和当地政府处享受退税政策,本月可以获得出口退税9600元(= 12.67万元 *9% 退税率)。
2023-03-02 18:05:35
你好,稍等老师计算好发给你
2022-03-19 16:17:42
)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额一免税进口料件的组成计税价格×(出口货物征税税率-出口货物退税税率)=100×(13%-9%)=4(万元)
(2)免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×(13%-9%)-4=4(万元
(3)当期应纳税额的计算是=180*13%-(26-4)-6
(4)免抵退税额抵减额=免税购进原材料×出口退税率=100×9%=9(万元)
(5)出口货物“免、抵、退”税额=200×9%-9=9
(6)当期期末留抵税额>当期免抵退税额,当期应退税额一当期免抵退税额=6(万元)
2022-03-19 16:35:25
你确定退税率是13%吗?貌似10%呢
2021-11-14 20:58:35
您好,正在为您解答
2023-03-23 15:47:28
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