送心意

青柠

职称会计实务

2023-03-08 10:10

资产和负债的计税基础是按照现行的税法,确定增值税、营改增税收优惠政策,根据该资产和负债的金额以及当前市场价格,对资产和负债进行可抵扣或无需抵扣的计算。

美满的衬衫 追问

2023-03-08 10:10

理解了,那么如何计算税务费用呢?

青柠 解答

2023-03-08 10:10

税务费用是按照现行的税法规定,确定税费率和计税依据,根据资产和负债的金额以及当前市场价格,计算所要缴纳的税务费用之和,最终确定具体的税务费用。

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资产和负债的计税基础是按照现行的税法,确定增值税、营改增税收优惠政策,根据该资产和负债的金额以及当前市场价格,对资产和负债进行可抵扣或无需抵扣的计算。
2023-03-08 10:10:30
您好,资产计税基础是未来税前可扣除金额。负债计税基础是账面价值减去未来税前可扣除金额。
2020-06-13 12:19:28
同学,你好 资产的计税基础是假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。 负债的计税基础,是指负债的账面价值(a)减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额(b),即a-b。
2020-07-09 15:56:18
你好!看一个例题 甲公司向乙公司采取分期付款的形式购买了一台机器用于生产,无需安装。合同约定,机器含税价值1170万元,2014年1月1日支付170万元首款并开具全部增值税专用发票,2014年-2018年每年的12月31日支付200万元。(经测算实际利率为10%)   借:固定资产 758万元   未确认融资费用 242万元   应交税费—应交增值税(进项税额) 170万元   贷:长期应付款 1000万元   银行存款 170万元   在此案例中,固定资产的原值只有758万元,而计税基础仍然还是1000万元。在后期,会计上是按照758万元的原值进行折旧,税务上还是按照1000万元的计税基础计算可以税前扣除的折旧额。
2018-04-24 05:59:02
同学你好 资产计税基础=实际成本-税法累计折旧 负债计税基础=账面价值-未来可抵扣金额
2021-06-23 08:13:34
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