上年度末暂估发票，次年一月怎么做账

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-08 14:06

老师：上年度末暂估发票，那就是要在次年一月做一次调整记账。你可以在一月份按照实际发票重新生成暂估发票，在把原暂估发票取消掉，同时做一次调整记账，这样就可以把上年度的暂估发票准确记录在报表当中了。

学员：那么这次记账它的凭证分录又是怎么样的呢？

老师：一般来说，调整记账的凭证分录是：借方：应交税费-应交增值税和销售税；贷方：应收票据-应收暂估票据。

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