例如今月是11月份，做的是10月份的账。今月交款的是9月份工资的个税、10月份的工资、11月的社保。那我今月做10月份的账时，这样计提才是？

Elaine 追问

2017-11-14 15:15

那请问个税需不需要计提的？ 
老师你看下我的分录正不正确 
计提社保：借 应付工资 
                     管理费用-社保 
                  贷 其他应交款-社保 
计提个税： 借 应付工资 
                  贷 应交税金-应交个人所得税 
计提工资： 借 管理费用 
                  贷 应付工资 
交款时： 
 付社保：   借 其他应交款-社保 
                  贷 银行存款 
付工资：    借 应付工资 
                  贷 银行存款

宋生老师 解答

2017-11-14 15:16

您好！你都是说应付工资，没有明细不是很确定啊 
1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

Elaine 追问

2017-11-14 15:39

老师可是上交社保的是下月分的，如果下月的社保有变更了，那不是不平

宋生老师 解答

2017-11-14 15:40

你好!社保最多是本月交本月的，没有本月交下月的。

Elaine 追问

2017-11-14 15:49

比如我们11月份做10月份的账，现在计提的都是10月份的对吗？可是今月交的是今月份的社保呀！不是10月份的社保呀。

宋生老师 解答

2017-11-14 15:50

你好！说了你不要10月的扯11月。你10月是不是交10月的社保？那你就做10月的分录。 
11月做11月的分录的时候才管11月的社保