公司以前做工资没计提，个税和社保都是公司承担的，那么按照计提的做法应该怎么做呢，

王叮当 追问

2019-04-02 15:21

老师 
1、如果社保和个税是个人承担的那要怎么做分录呢，与公司承担的做法区别在哪里 
2、这几笔分录可以合并写记账吗

王叮当 追问

2019-04-02 15:23

为什么有的记其他应收款有的记其他应付款呢？区别在哪里，谢谢

小黎老师 解答

2019-04-02 15:23

您好，计入其他应收款是企业先行垫付了，其他应付款是从员工工资中先扣，后面付出去

王叮当 追问

2019-04-02 15:26

老师，我刚才问的是个税和社保是公司承担的做法，那如果都是个人承担那要怎么做呢，谢谢啦

王叮当 追问

2019-04-02 15:28

老师，是不是社保和个税这一块，个人承担走其他应付款，公司承担走其他应收款呢

小黎老师 解答

2019-04-02 15:28

您好，我发的是公司和个人各自承担，如果个税和社保都由公司承担，那个人承担的部分可以全部计入 计提社保 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保/个人/公司

王叮当 追问

2019-04-02 15:31

老师，那就是不通过其他应收款或者其他应付款了吧，分录可以合并写吗

小黎老师 解答

2019-04-02 16:02

您好，如果都是由公司承担就不用通过其他应收应付了。都走管理费用。