上月销售出去的成本未收到发票进行暂估，那借库存商品贷应付账款暂估入库，借主营业务成本贷库存商品，本月收到票冲减暂估，借应付账款暂估入库贷库存商品，在是以收到票实际入账，那么成本要改吗？什么时候改？是做这笔就改还是月末

米米 追问

2017-11-17 19:33

分录怎么做呢

邹老师 解答

2017-11-17 19:36

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目 
成本调整 借；主营业务成本  贷；库存商品 或相反分录