那我公积金计提，和扣款的时候怎么写分录

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-22 14:49

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

everyday 追问

2017-11-22 14:50

好的谢谢老师

袁老师解答

2017-11-22 14:56

不客气

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