17年暂估材料成本并结转做：1、借：工程施工-合同成本-材料费，贷：应付账款-暂估，2、借：工程结算成本，贷：工程施工-合同成本-材料费，18年开回发票、材料销售单做：1、冲暂估成本，借：工程施工-合同成本-材料费 负数，贷：应付账款-暂估 负数，2、按材料发票入账，借：原材料，贷：预付账款，成本部分怎么调整呢？有点迷糊了

Mica 追问

2023-03-22 11:07

17年那里的工程结算成本肯定在17年利润表里面的主营业务成本里啊

Mica 追问

2023-03-22 11:09

因为发生了收入，所以得先暂估成本，但成本票一般都比较慢

郭老师 解答

2023-03-22 11:09

你好，但是你这个科目不对啊，人家是主营业务成本
然后下一步借以前年度损益调整
贷原材料
借工程施工
贷以前年度损益调整，这个是红冲之前的暂估的成本。

Mica 追问

2023-03-22 11:13

那我应付账款-暂估呢，我不需要用到以前年度损益调整科目，17年先暂估成本然后18年后开成本票

郭老师 解答

2023-03-22 11:17

冲暂估成本，借：工程施工-合同成本-材料费 负数，贷：应付账款-暂估 负数


暂估你自己已经红冲了，不是吗？

郭老师 解答

2023-03-22 11:17

不需要用以前年度损益调整，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润或者是主营业务成本。

Mica 追问

2023-03-22 11:22

我问成本部分还需要怎么调整么？已入17年成本，18年不是来票了嘛，按材料发票重新入账，好像原材料没得冲减冲平

郭老师 解答

2023-03-22 11:23

成本需要调整，我做的以前年度损益调整不就是调整成本的？
那你是没有看懂我写的届以前年度损益调整
贷原材料嘛，这个就是结转成本

郭老师 解答

2023-03-22 11:24

借工程施工贷以前年度损益调整，我给你红冲成本

Mica 追问

2023-03-22 11:31

我前面写的那些分录有问题么？用以前年度损益调整，红冲成本，那这笔成本还是17年的？

郭老师 解答

2023-03-22 11:34

你好，前面写的没有问题的，如果有问题的话，我会指出来的，这个账务处理做到一八年。

Mica 追问

2023-03-22 11:36

还是我17年暂估成本的时候不直接用工程施工-合同成本-材料费，而是先用原材料，再转到工程施工-合同成本-材料费，这样原材料能冲减冲平

郭老师 解答

2023-03-22 11:38

你好，可以的，那无非再多做一个借工程施工贷原材料


之后结转以前年度损益调整贷工程施工。