老师您好，公司发放员工工资一般是本月发放上月，请问11月底计提10月员工工资如何做帐？

安予涵 追问

2017-11-30 17:46

那老师会计分录是不是借：管理费用-XXX  （销售费用-XXX）贷应付职工薪酬？

李爱文老师 解答

2017-11-30 17:52

上述分录正确，是转费用的分录。

安予涵 追问

2017-11-30 17:56

老师昨晚分录后，期末余额金额变负数是怎么回事？

李爱文老师 解答

2017-11-30 18:07

要看哪个科目变成负数？

安予涵 追问

2017-11-30 18:49

@李爱文老师:应付职工薪酬变负数

李爱文老师 解答

2017-11-30 19:54

说明计入应付职工薪酬少了，就是计提工资费用少了，发的金额多些。