上个月费用总金额11.5万元，有五万是老板直接支付的，其余用转账方式支付，账务处理:借管理费用11.5贷:其他应付款5万 银行存款6.5万 现在发现老板垫付那5万发票抬头开错了，我要冲销，是红字冲销整张凭证，在做借:管理费用6.5贷:银行存款6.5吗？那这笔还需要结转吗？

上个月费用总金额11.5万元，有五万是老板直接支付的，其余用转账方式支付，账务处理:借管理费用11.5贷:其他应付款5万 银行存款6.5万 现在发现老板垫付那5万发票抬头开错了，我要冲销，是红字冲销整张凭证，在做借:管理费用6.5贷:银行存款6.5吗？那这笔还需要结转吗？

答： 应该是 借；其他应付款 5万 贷；管理费用 5万 需要结转

老师，关于福襄代沈佳缴纳的社保账务处理问题，下面这样处理可以不调账的时候先按实际缴纳的社保费补记借;管理费用-社保费（单位部分） 其他应收款-（个人部分） 贷：其他应付款-福襄再一笔借：其他应付款-福襄 贷：库存现金补充一下代付社保的说明，以及收据

答： 你好！可以的，完整的处理方式看看这里的链接 http://m.kuaiji.com/zixun/shiwu/1588018.html

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，我问下咱们账务处理每个月做的结转是必须要做吗？有文件规定吗？如果说没有的话，如果去年有一笔本来要冲其他应付款的，记入了管理费用，月底没有做过结转，到本月要更正那笔错记如管理费用的，可以直接从做借：其他应付 贷：管理费用吗？

答： 你好可以直接那么处理，不过最好把管理费用写到借方负数。一般在同一个年度内调整的话不会有什么大问题，所得税汇算是按照年汇算清缴的。