我们人资部门是下月的月初才会核算好当月发放的工资，但是每月的月底我们就要计提当月的工资。假如我们按照上月发放的工资计提当月工资之后，与下月初人资提上来的工资总额不一样。要怎么冲销后补计提。要怎么做凭证

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-12-09 18:32

方亮老师解答

2017-12-09 20:25

1、冲销：
借：应付职工薪酬-工资
贷：管理费用等
2、补计提：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资

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