我们单位是小规模企业 报税也是季度申报 9月份为了少交企业所得税 在没有发票的情况下我计提了一个月的房子 做在了管理费用里 借：管理费用-房租费 贷：其他应付款-房租费 但是这个发票10月份没来 11份才开过来 我要怎么改 直接冲了是不是还要补3季度的企业所得税呢

邹老师 解答

2017-12-19 14:37

冲销之后，9月做的那一笔房租预提就相当于没有了，是不是还要补交企业所得税呢？正常情况下9月那笔没有发票的情况下应该做 借：预付账款 贷：其他应付款-房租。 拿到发票之后再做 借：管理费用 贷：预付。

邹老师 解答

2017-12-19 14:45

你好，你冲销是现在，不影响9月份的数据的

邹老师 解答

2017-12-19 14:53

@邹老师:好的 ，谢谢老师

邹老师 解答

2017-12-19 14:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！