A 公 司 是 一 家 大 型 集 团公司，适用的企业所得税税率为 25%，B公司为A公司设立在新疆的一家子公司，按照规定可减按 15% 的税率计算企业所得税。假设 2022 年 A 公司会计利润总额为 1 000 万元，销售收入为 4 000 万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为 900 万元 ；B 公司会计利润总额为 600 万元，销售收入为 2 000万元， 当年实际发生广告费和业务宣传 费 为 330 万 元。假 设 没 有 其 他 纳 税调整事项，且两家公司的广告费和业务宣传费扣除限额的计算比例均为15%。请探讨A和B公司不签订广告费和业务宣传费分摊协议时的企业所得税的处理，以及签订广告费和业务宣传费分摊协议（怎样分摊）时的企业所得税的处理。

公 司 是 一 家 大 型 集 团公司，适用的企业所得税税率为 25%，B公司为A公司设立在新疆的一家子公司，按照规定可减按 15% 的税率计算企业所得税。假设 2022 年 A 公司会计利润总额为 1 000 万元，销售收入为 4 000 万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为 900 万元 ；B 公司会计利润总额为 600 万元，销售收入为 2 000万元， 当年实际发生广告费和业务宣传 费 为 330 万 元。假 设 没 有 其 他 纳 税调整事项，且两家公司的广告费和业务宣传费扣除限额的计算比例均为15%。请探讨A和B公司不签订广告费和业务宣传费分摊协议时的企业所得税的处理，以及签订广告费和业务宣传费分摊协议（怎样分摊）时的企业所得税的处理。

答： 你好 稍等 这边做下

A 公 司 是 一 家 大 型 集 团公司，适用的企业所得税税率为 25%，B公司为A公司设立在新疆的一家子公司，按照规定可减按 15% 的税率计算企业所得税。假设 2022 年 A 公司会计利润总额为 1 000 万元，销售收入为 4 000 万元，当年实际发生的广告费和业务宣传费为 900 万元 ；B 公司会计利润总额为 600 万元，销售收入为 2 000万元， 当年实际发生广告费和业务宣传 费 为 330 万 元。假 设 没 有 其 他 纳 税调整事项，且两家公司的广告费和业务宣传费扣除限额的计算比例均为15%。请探讨A和B公司不签订广告费和业务宣传费分摊协议时的企业所得税的处理，以及签订广告费和业务宣传费分摊协议（怎样分摊）时的企业所得税的处理。

答： 同学，您好，您的问题已作答

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司2022年会计利润为600万元，取得销售收入2000万元，其他收入5000万元，发生广告费和业务宣传费280万元，已知甲公司适用的企业所得税税率为25%，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司2022年应缴纳所得税税额为：若甲公司为化妆品销售企业，则应纳税额为

答： 广告费扣除限额7000*15%=1050全局扣除 应交企业所得税600*25%=150 化妆品勤业扣除7000*30%=2100全部扣除 应交企业所得税600*25%=150