老师 去年计提工资 发放工资我做少了 因为涉及到银行 请问怎么调账 去年做的分录是计提 借：管理费用-工资 3670 贷：应付工资 3670 发放 借：应付工资 3670 贷：其他应收款保险392.11 其他应付款垫款 3277.89 今年拿回银行票子两笔3678 5732 我该怎么做分录

老师，计提工资或者发工资的时候帮员工垫付的保险费有计入其他应付款贷方的吗，一般是计入其他应收款借方是吗，

答： 你好，方向一样的。如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算； 如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。

计提工资和社保，个人部分，用其他应收款还是其他应付款？

答： 你好，先发工资后缴纳社保的用其他应付款 先缴纳社保后发工资扣除的用其他应收款。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我注意到关于计提工资的分录，各个公司处理不同；尤其是在计提个人应负担的社保公积金的时候，有的单位将它列为其他应付款，有的则列为其他应收款，怎么处理还不一样呢？请老师解答，谢谢。

答： 您好，如果社保公积金是先交后从工资中扣的，就使用其他应收款，如果是先从工资中扣回的，再上交，就使用其他应付款了。