你好，是红冲去年的应收账款。发票原额退回不做收入处理。凭证是做：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）吗？因为是普票不存在税率，但是上年度不是要影响利润吗？是否还需做一笔利润调整？求凭证账务处理

怎么理解，主营业务收入和应收账款和其他应收款，主营业务成本和应收账款和主营业务收入呢

答： 具体一下情况是什么？理解你觉得是科目吗？还是做账的方向？

你好！请问在2019年3月份申报了以后要开16个点发票的未开票收入，当时外账做了无票收入，借：应收账款，贷：主营业务收入贷：应交税销项税，实际在6月份已经开了16个点的发票，我应该怎么进项账务处理?

答： 您好 做一份跟3月份相同的红字分录 然后根据 开具的发票做一份蓝字分录

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，去年打了一个牛奶的销售单给A公司，100提*50元=5000元，做了分录借应收账款-A公司5000，贷主营业务收入5000，成本已经结转 ，这个钱收不回来了，会由我们供应商补过来，可能是补钱，可能是货补，申请已经打了，补到的时间还不清楚，我应该怎么进行账务处理？

答： 暂不处理，待收款或者收款时借银行 （库存） 贷应收