1. 东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019 年 4 月发生如下经济业务： （1）购进 A 材料用于应税项目，税控发票注明价款 800 000 元，增值税税额 104 000 元 （2）购进 B 材料用于应税项目，税控发票注明价款 300 000 元，增值税税额 39 000 元 （3）从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格 1 000 000 元，取得了海关 开具的增值税专用缴款书，关税率 20%。 加工费，取得了税务代开的增值税发票。 （5）销售车床 20 台，取得不含税收入 4 000 000 元。 （6）将 1 台自产的专用车床作为投资给 A 公司，成本 300 000 元，本企业和其他企 业均无同类车床。 （7）销售积压不用的原材料，取得含税收入 11 300 元。 （8）将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发 票上注明的价款 400 000 元，增值税税额 52 000 元。 要求： （1）计算当期的销项税额。 （2）计算当期可抵扣的进项税额。 （3）计算当期应纳的增值税税额（假设防伪税控发票均经认证）

细腻的芹菜

于2023-10-07 08:09 发布   777次浏览

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