请问老师，本期公司进项税大于销项税 做分录 借：转出未交增值税 贷:其他收益 对不对

销项大于进项。结转进项：借应交税费增值税-转出未交增值税。 1000贷应交税费-进项税。 1000结转销项：借应交税费-销项税。 2000贷应交税费增值税转出未交增值税2000。 税控盘抵扣820。是不是结转：借应交税费增值税-转出未交增值税180贷：应交税费未交增值税

答： 您好，对的。　　　　　　

月末转出未交增值税是直接销项-进项的差额：借：转出未交增值税，贷：未交增值税还是先把应交增值税的的明细科目都冲平，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-进项税。再做：借：转出未交增值税，贷：未交增值税

答： 都可以的，看你进项销项是年末结转还是月末结转

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

应交税费-进项税 -销项税 -转出未交增值税 -未交增值税

答： 应交增值税是应交税费里的二级科目，它同样包含了很多。本文主要讲应交增值税的明细科目和账户处理，希望对大家有帮助。 应交增值税的9个明细科目设置“应交增值税”科目是最复杂的一个应交税费科目，具体说明如下：“应交增值税”分为“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税费”等设置专栏进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映企业尚未缴纳的税费;期末如为借方余额，反映企业多缴或尚未抵扣的税金。 　　一般纳税人应交增值税账务处理 一、月末结转增值税 (一)月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税金—未交增值税。 (二)月份终了，企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：借：应交税金—未交增值税；贷：应交税金—应交增值税—转出多交增值税 二、缴纳增值税 (一)当月缴纳本月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时。借：应交税金—应交增值税—已交税金；贷：银行存款 (二)当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税。 借：应交税金—未交增值税；贷：银行存款 三、应交增值税科目余额反映 (一)“应交税金—应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的进项税额， 贷方无余额。 (二)“应交税金—未交增值税”科目的期末借方余额:反映多缴的增值税贷方余额:反映未缴的增值税。