我现在有两点不懂，1：我上个月做了企业所得税汇总纳税备案。现在企业所得税只要总公司申报了，我报时，是把利润表中：三家分公司+1家总公司利润表的数据相加，申报的企业所得税，这样子对不对？ 2：总公司有财务报表要报送，这个总公司的财务报表，我要怎么报呢？是只报总公司的财务报表就行了吗？还是总公司 分公司的报表数据要弄在一起。我的分公司，没有财务报表要报送，分支机构是不是没有财务报表的。那总公司要怎么填写呢，麻烦指点，最后一天报税期了

快乐小主 追问

2023-10-23 15:14

我企业所得税汇总后，分公司没有企业所得税需要我报送了。只有总公司有企业所得税申报。   2：我的分公司也没有财务报表要我报送。只有总公司有财务报表。    现在总公司的财务报表，要不要加上分公司的报表数据？

快乐小主 追问

2023-10-23 15:16

我现在分公司，没有企业所得税要申报，也没有财务报表要申报。

快乐小主 追问

2023-10-23 15:17

现在只有总公司财务报表要报送，我要怎么报？我不会报送，老师。请您指点。我现在有三个分公司，一个总公司。

朴老师 解答

2023-10-23 15:20

如果分公司没有企业所得税需要申报，那么在汇总时，您不需要将分公司的财务报表数据包括在内。同样地，如果分公司没有财务报表需要报送，那么在汇总时，您也不需要将分公司的财务报表数据包括在内。
在汇总申报企业所得税和财务报表时，您只需要将总公司的数据汇总申报即可。不需要将分公司的数据包括在内。

快乐小主 追问

2023-10-23 15:25

那我申请了汇总企业所得税，这总分公司都没有关联了？本来分公司是要报企业所得税的，我申请了企业所得税汇总备案， 这个季度分公司才不要申报企业所得税。    我现在企业所得税相加在一起申报了，如果财务报表，没有加一起，那就对不上了，对吧？

朴老师 解答

2023-10-23 15:27

同学你好
嗯
这个需要核对一致

快乐小主 追问

2023-10-23 15:29

我都蒙了，我问了税务局在线客服，说企业所得税利润上面的数据总公司分公司要相加在一起申报，我看企业所得税就几个数，也简单，我就把数据相加申报了。财务报表说也要合并，但是财务报表，那么多科目 ，怎么相加啊 税务的人又说问专业的财务人员。所以现在我到底要怎么办呢老师

朴老师 解答

2023-10-23 15:32

你们是统负盈亏的吗

快乐小主 追问

2023-10-23 15:49

不懂，现在我就是要报：总公司的财务报表  我要怎么合并呢

朴老师 解答

2023-10-23 15:54

你的利润表相同科目合并就可以

快乐小主 追问

2023-10-23 16:14

那  资产负债表 和现金流量呢？

朴老师 解答

2023-10-23 16:18

同学你好
也是一样的
相同科目合并
他俩之间的业务冲抵