4.22年3月某珠宝公司从南非进口钻石一批◇海关完税价为85.53元，缴纳关税2.56万元◇进口红宝石一批◇海关核定的关税完价为179.55万元，缴纳关税7.18万元。已知消费税率为10%。算与分录）

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2023-10-30 10:05

应交增值税的计算是（85.53+2.56+179.55+7.18）/（1-10%）*13%=39.70

组成计税价格（85.53+2.56+179.55+7.18）/（1-10%）=305.36

暖暖老师解答

2023-10-30 10:05

借库存商品305.36
应交税费-应交增值税-进项税39.70
贷银行存款345.06

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