送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2023-11-14 11:00

同学,你好
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金

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同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2023-11-14 11:00:14
你好! 1.计提 借:工程施工…人工费 贷:应付职工薪酬 2.结转 借:主营业务成本 贷:工程施工…人工费
2020-04-11 21:50:53
你好,有应付劳务成本支出的时候计提 借:劳务成本,贷:应付职工薪酬等科目 
2021-10-18 09:38:04
你好,借:主营业务成本 贷:劳务成本
2019-06-11 11:07:32
同学你好,分录是对的,结转的话,本月计提本月结转。下月发放时和计提有差额的,不仅需要冲提多提的或者补提少提的,还需要在本月调整上月多结转或少结转的劳务成本
2020-07-15 11:08:22
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