1）支付房租时 借：预付账款-房租 贷：银行存款/现金（2）每月摊销时 借：管理费用 贷：其他应付款-房租（3）收到发票后 借：其他应付款-房租 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款-房租我想说这个分录，但是现在营改增进项税可以抵扣，那么进项税怎么加进来呢?因为房租时预付半年的，发票是分三次开，没两个月开一次，那么现在没有发票的情况下，钱也付了，那么怎么写这个分录呢？在第三步加上也不对啊

Luck Fairy 追问

2018-02-26 14:57

发票是分三次开，两个月开一次

Luck Fairy 追问

2018-02-26 14:58

第二个月月末给开

张艳老师 解答

2018-02-26 15:15

第一个月做暂估费用入账也可以，如  借：管理费用  贷：待摊费用--暂估 
等第二个收到发票时，做  借：待摊费用--房租   应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 
并将第一个月的暂估费用红冲，重新摊销入账 
第二个月摊销时   借：管理费用--房租   贷：待摊费用--房租