当月有48O元是购进税控盘，可以全额抵减，但结转增值税时480元要不要算到进项税额里面呀

芬芳典雅 追问

2018-03-02 10:37

一般纳税人

宋生老师 解答

2018-03-02 10:38

你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

芬芳典雅 追问

2018-03-02 11:24

我是问计算当月的进项税额及结转要把这480元算进去吗

宋生老师 解答

2018-03-02 11:25

你好！这个是应纳税额抵减额，不是进项税额

芬芳典雅 追问

2018-03-02 11:39

那应交税费一应交增值税(减免税额)到月未要不要结转，怎么做分录

宋生老师 解答

2018-03-02 11:43

您好！这个也不需要结转

芬芳典雅 追问

2018-03-02 11:51

那为什么我的应交税费一进项税额明细帐有贷方余额480元   应交税费一应交增值税一减免税明细帐有借方余额480元

宋生老师 解答

2018-03-02 13:28

您好！这个是这样，可以不结转，但是有的企业也会做结转的分录。 
还有，小时候上学的时候老师会告诉你1+1=2，但是老师绝对不会告诉你，为什么你同桌的是1+1=3

芬芳典雅 追问

2018-03-02 14:03

还是没有解决我的问题

宋生老师 解答

2018-03-02 14:04

你好！这480是可以抵减，但是不是进项税额。所以我上面的分录是计入应交税费-应交增值税（减免税额）