以前已抵扣的增值税发票被税务局任定为失控发票,以前所抵扣的进项税需要补交并且支付滞纳金,现在账务和增值税申报表应该怎样处理?谢谢!
天一
于2018-03-11 21:11 发布 882次浏览
- 送心意
方老师
职称: 中级会计师、注册税务师
2018-03-11 21:25
成本还能扣吗,还是只考虑税?
相关问题讨论
成本还能扣吗,还是只考虑税?
2018-03-11 21:25:39
你好,做进项税额转出,交的增值税和附加税和平常正常缴税一样做,滞纳金做营业外支出。
2018-08-24 06:38:12
鉴于货物已经在上年度销售,相关货物成本已结转主营业务成本,因此,涉及这笔税金的账务处理,参考如下:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税检查调整
借:应交税费-增值税检查调整
贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款
上述会计处理参考了国税发[1998]044号规定的增值税检查调账方法,但是在财政部新下发的增值税会计处理规定(财会[2016]22号)文件中,并没有“增值税检查调整”这个科目,因此可以将上述“应交税费-增值税检查调整”用“应交税费-应交增值税(进项税额转出)”替换。(如果公司财务软件不能自行增加“增值税检查调整”明细科目的话,建议通过“进项税额转出”核算)。
1)确认并补缴2010年度漏缴的企业所得税
借:以前年度损益调整——所得税费用
贷:应交税费——企业所得税
借:应交税费——企业所得税
贷:银行存款
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整——所得税费用
(2)确认并缴纳滞纳金
借:营业外支出
贷:银行存款
2018-08-02 14:08:54
一、 借:库存商品(或原材料)
贷:应交税费——应交增值税(税务检查调整)
二、
借:应交税费——应交增值税(税务检查调整)
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
三、借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
四、借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款
2017-09-20 11:21:58
你好 补交增值税 所得税 借 :以前年度损益调整 贷: 应交税费 借 :应交税费 贷 :银行存款 借 利润分配 -未分配利润 贷 :以前年度损益调整 补交罚款 滞纳金 借: 营业外支出 贷: 银行存款
2022-05-18 15:56:17
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天一 追问
2018-03-14 12:41
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2018-03-14 12:56