老师，请问上月开了发票，这个月作废发票，上月的分录：借：银存18000，贷：主营业务收入17821.78，应交增值税178.22，如果这个月作废发票原分录红字，银行存款余额对不上，要怎么做分录？

小小霞老师

职称：初级会计师

2024-01-11 19:52

你好，你红冲之前的分录的呢，银行存款余额对不上，这个是怎么回事呢？

渲文追问

2024-01-11 19:53

红冲分录是借：银存-18000，贷：主营业务收入-17821.78，应交增值税-178.22，，银行没有退款，余额就对不上，要怎么做分录？

小小霞老师解答

2024-01-11 20:46

借：银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费－增值税－销项税（红字）
重新入账：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费－增值税－销项税

精选问题

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