服务业普票跨年了发票红冲是要用以前年度损益这个科目吗啊，还是直接冲红呢

白天的星星 追问

2018-04-02 17:21

这个跨年红冲的分录我不是很懂，请指教。 
借：应收账款--负数 
贷：以前年度损益调整--负数 
成本：借：以前年度损益-- 
主营业务成本 
就可以了吗，还要结转利润吗

阳老师 解答

2018-04-02 17:32

借：应收账款  
 
贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数 
 
应交税金-应交增值税-销项税额 
 
2、冲回之前结转成本 
 
借：库存商品     
 
贷：以前年度损益调整  
 
3、结转未分配利润 
 
借：利润分配-未分配利润 
 
贷：以前年度损益调整

白天的星星 追问

2018-04-03 11:03

老师你好，我门是服务业，没有库存商品，我只冲红原来的发票，以后也不给他开票了 ，想这种情况是不是有点难弄

阳老师 解答

2018-04-03 11:04

你好，你们没有成本的话就没有第二步骤就可以了