我2017年12月做了未开票收入，但是未计提税金及附加，放到2018年1月来补提的，同时也做了以前年度损益调整，现在做所得税汇算，这个补提的税金及附加需要填在2017年所得税汇算里面吗？如果不填就意味着我所得税较多了，同时，我现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差这个以前年度损益调整的金额，如果我做2017年所得税汇算，把2018年1月补提的税金及附加填上去，做了账务处理又会导致未分配利润和净利润出现一个新的差额，怎么办呢？具体数据如下：2017年12月作未开票收入账务处理3828161.17，2018年补提税金及附加：11436.49，冲减了2018年1月未分配利润11436.49，2018年1月资产负债表未分配利润年初数171564.79，期末数152905.95，利润表净利润-7222.35

老师，请问少计提营业税金及附加，是用，借 以前年度损益调整 贷 银行 结转，借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整 还是借： 以前年度损益调整 贷：应交税费-教育费附加

答： 　借：以前年度损益调整-调整营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-调整营业税金及附加

税务局退预征税金及附加，通过以前年度损益调整科目核算的，编制报表时利润表中没有以前年度损益损益调整项，导致利润表中未分配利润和资产负债表中未分配勾稽不上怎么办？

答： 你好，通过以前年度损益科目就是为了不影响损益，所以利润表里没有。这块影响资产负债表年初数，应该调整资产负债表年初未分配利润的。也可以不调，自己知道有这块差就行，没事的。明年就会不影响了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上年度附加税优惠退税，借：银行存款，贷：以前年度损益调整；再借：以前年度损益调整，贷：未分配利润。导致资产负债表跟利润表不平怎么办

答： 您好，您这种情况先需要人为调整您资产负债表的期初余额的，或者不调整，知道是这个原因导致的，勾稽关系不成立影响不大