17年认证的进项没抵扣完，请问在18年怎样做分录？

A徐徐 追问

2018-04-10 19:43

怎样做分录？

老江老师 解答

2018-04-10 20:00

@A徐斯斯:不用做分录，让他在应交税费-应交增值税 二级科目借方呆着就行了

A徐徐 追问

2018-04-10 20:01

因为18年月有销项，所以我要做分录，请问分录要怎样做？

老江老师 解答

2018-04-10 20:03

@A徐斯斯:18年的分录  
借：应收账款  或银行存款 
   贷 主营业务收入  
        应交税费-应交增值税（销项税额） 
年初是借方余额，这里是贷方发生额，一减（这是体现了抵扣的动作），才是应交税额

A徐徐 追问

2018-04-10 20:11

先谢谢，是我表达得不好，例如：17年是有5W进项没抵，18年有销项3W，在18年是这样做分录吗：“借：应交税金-未交增值税 5W   贷：应交税金-销项税 3W        不会做分录哈，谢谢

老江老师 解答

2018-04-10 20:14

@A徐斯斯:17年未抵的是认证了吗？在哪个科目里？ 
（另外，根据财会（2016）22号，增值税结转，是不结转三级科目余额的）

A徐徐 追问

2018-04-10 20:21

认证了，在应交税金-未交增值税  里面

老江老师 解答

2018-04-10 20:50

@A徐斯斯:18年发生 
借：应收账款 或银行存款 
     贷 主营业务收入  
          应交税费-应交增值税（销项税额） 
月末结转 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
这里未交增值税贷方，去年留存的借方，相抵~~~