老师，我们是小规模纳税人，然后1月份缴纳的去年4季度的增值税一万元，怎么做账？用计提么？

爱峰的猫 追问

2018-04-12 13:59

怎么计提？分录是什么？

耿老师 解答

2018-04-12 14:00

计提附加税
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加
贷：应交税费——地方水利建设基金
缴纳税费时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
同时做：
借：应交税费——应交城建税
借：应交税费——教育费附加
借：应交税费——地方教育费附加
借：应交税费——地方水利建设基金
贷：银行存款

爱峰的猫 追问

2018-04-12 14:02

附加税已经都计提了就是增值税没有，怎么计提？

耿老师 解答

2018-04-12 14:03

那就不用了
缴纳税费时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款