老师有没有关于旅行社差额交税的法律条文给我参考下

耿老师

职称：中级会计师

2018-04-12 15:42

1、财政部、国家税务总局颁布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2:《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(三)销售额,8."试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额.

加油，成为更好的自己追问

2018-04-12 15:49

老师能帮我解释下红框里的三个数分别代表什么吗这样表示是亏损吗

耿老师解答

2018-04-12 15:50

你好！这是盈利了，缴纳了所得税

加油，成为更好的自己追问

2018-04-12 16:17

可是我没交啊申报表也显示不用交实际利润不是177780.89吗为什么是四季度减全年累计数不理解能帮解释下吗

耿老师解答

2018-04-12 16:44

你好！第8行你弥补了以前的亏损，4季你们是盈利的，但是弥补了以前的亏损所以累计不用交税

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