小规模纳税人去年12月忘计提所得税和附加税，2018在汇算清缴的时候在哪张表上填？

小规模纳税人去年12月忘计提所得税和附加税，2018在汇算清缴的时候在哪张表上填？

答： 你好，在主表的税金及附加，季度预交税额栏次填写

老师好，我2018年底，申报所得税的时候在1月份缴纳了，但是12月份凭证忘记计提了，现在所得税汇算清缴所得税年报里面已经体现已交所得税，但是12月报表里所得税费用里没有体现，汇算清缴前可以调12月份的报表吗？怎么调？

答： 可以调整的，调整会计报表年报就可以了。账务调整到现在。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，我18年第四季度末忘记计提企业所得税和营业税金及附加了，直接在19年的1月缴纳了，金额不大。我汇算清缴填报企业年报的财务报表时，需要把所得税和附加税在利润表上体现出来吗？如果需要调整体现那么还需要在所得税汇算清缴表中的哪张表中有体现？

答： 您好，汇算清缴填报企业年报的财务报表时，不需要把所得税和附加税在利润表上体现出来，如果需要调整体现，附加税需要在所得税汇算清缴表中的A105000纳税调整项目明细表中有体现。企业所得税在主表中体现。