请问老师，我们是小企业准则，发现去年有一笔成本30000，把一级科目应是主营业务成本点成了其他应收，请问直接冲掉：借：利润分配-未分配利润 30000 贷：其他应收 30000可以吗？另外企业所得税的分录怎样调整？谢谢

借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？

答： 前两个是结转损益 最后一个结转本年利润

请问老师，我们是小企业准则，发现去年有一笔成本30000，把一级科目应是主营业务成本点成了其他应收，请问直接冲掉：借：利润分配-未分配利润 30000 贷：其他应收 30000可以吗？另外企业所得税的分录怎样调整？谢谢

答： 可以的，你所得税是需要退税吗？借，银行存款。贷，应交税费企业所得税。借，应交税费企业所得税。贷，利润分配，未分配利润。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上个月做的原材料100000元，也结转完了，但是这个月发票作废了，税务局让做成本减少，那就是借利润分配 未分配利润 贷主营业务成本，对吗？

答： 你好 不是的 是借 主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数