我有一个长期摊销费用是172500元，当月做的凭证是借：长期摊销费用 172500，贷银行存款 172500，每个月摊销时做的凭证是借：管理费用-办公费 2875 ，贷 长期摊销费用 2875，这样的财务处理是没有问题的吧，可是现在出现一个问题，我在进行申报汇算清缴的时候，长期摊销费用应该是2875元*12月=34500元，但是我自己账面的金额却不是这个金额。这是什么原因

Mena. 追问

2018-05-14 18:55

问题是我财务报表出来的账面费用是138000元，都计入费用了，而34500元是计入办公费用了，以至于利润总额有差异，那怎样处理啊，因为填写利润表的时候按照财务报表的账面金额填的

辜老师 解答

2018-05-15 08:35

要看你们138000是怎么摊进去的，那所得税汇算清缴的时候，折旧摊销表，相当于长期待摊费用今年全部摊销了，只能按账面摊销情况进行填列

Mena. 追问

2018-05-15 08:50

我的账务处理没有问题，那为什么会出现138000元，都计入费用了，而34500元是计入办公费用，那么我汇算清缴的时候怎样处理啊，是否在管理费用里面把138000元减出来，办公费用里面加上34500元，汇算清缴的利润表就按照我的账面来填写，不更改了？

辜老师 解答

2018-05-15 08:58

按道理不可能呀，你凭证没有吧138000摊销到费用里面去，为什么这个会进费用，你现在长期待摊费用的余额是多少为，如果全部摊销完的话应该为0？

Mena. 追问

2018-05-15 09:04

问一下，长期待摊费用是属于什么类的，我计入的是损益类-管理费用-长期待摊费用，是不是搞错了科目，所以导致这样的发生？

辜老师 解答

2018-05-15 09:09

长期待摊费用是资产类的科目，没有摊销完的话，肯定是有余额的，你的报表做错了