送心意

朴老师

职称会计师

2024-11-06 19:10

企业所得税方面
确认离职补偿的合理性:
根据相关规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。离职补偿如果是合理的支出,可以在企业所得税前扣除。对于覆盖 A 公司劳动时间的离职补偿,B 公司需要有合理的解释和依据,比如在换签劳动合同时有相关协议约定,或者是基于行业惯例、公平合理的考虑等。
支付凭证与记录:
B 公司应当保存好支付离职补偿的相关凭证,如转账记录、员工签收的收据等。同时,在会计账簿中准确记录这笔支出,明确是离职补偿性质的费用。
税前扣除限额:
离职补偿的扣除没有像工资薪金一样有固定的扣除标准,但不合理的高额离职补偿可能会被税务机关质疑。如果税务机关认为补偿金额过高、不符合常理,可能会要求企业提供更多的证明材料或者不允许全额税前扣除。
个人所得税方面
计算应税所得:
个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资 3 倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过的部分按照有关规定,计算征收个人所得税。这里计算一次性补偿收入时,对于覆盖 A 公司劳动时间的部分也要一并计入。例如,当地上年职工平均工资为 6 万元,3 倍数额即 18 万元。如果员工获得的离职补偿为 20 万元,超过部分 2 万元(20 - 18)需要按照规定计算缴纳个人所得税。
代扣代缴义务:
B 公司作为支付方,有代扣代缴个人所得税的义务。要准确计算员工应缴纳的个人所得税,并在支付离职补偿时代扣税款,及时向税务机关解缴。
申报程序:
B 公司需要按照规定的时间和方式,将代扣代缴个人所得税的信息进行申报。一般是通过个人所得税扣缴申报系统,准确填写员工的个人信息、补偿收入金额、已扣税款等内容。
合规操作建议
文件支持:
B 公司应当准备好与离职补偿相关的文件,如离职协议、劳动仲裁裁决书(如果有)、换签劳动合同的说明等,以证明离职补偿金额的合理性和计算依据。这些文件在税务机关检查时可以作为重要的证据。
咨询税务机关:
如果对离职补偿的税务处理存在疑问,B 公司可以提前向当地税务机关咨询,获取准确的税务政策解释和操作指导。避免因为理解偏差导致税务风险。
内部审核与记录:
在财务内部建立审核机制,对离职补偿的税务处理进行审核,确保计算准确、凭证齐全、申报及时。同时,做好税务处理的记录,方便日后查询和追溯。

一一 追问

2024-11-06 19:17

换签劳动合同的说明具体该呈现的重要内容要怎么写?

一一 追问

2024-11-06 19:19

直接说明员工自XX年XX月XX日开始,从A公司转入B公司,A公司工龄合并在B公司计算?
然后离职协议就正常以离职补偿N+几的方式签就可以?

朴老师 解答

2024-11-06 19:19

劳动合同换签说明
一、换签背景
因 [具体原因,如公司战略调整、业务重组等],原 [公司名称 A] 与 [员工姓名] 签订的劳动合同需变更为 [公司名称 B] 与 [员工姓名] 签订。此次换签旨在明确劳动关系主体的变更,保障员工权益和公司运营的合法性、稳定性。
二、涉及员工信息
员工姓名:[员工姓名]
员工身份证号:[身份证号码]
原劳动合同编号:[编号]
三、换签时间及效力
换签时间
本次劳动合同换签于 [具体日期] 开始实施。
合同效力
换签后的劳动合同自双方签字(或盖章)之日起生效,原劳动合同自新合同生效之日起解除。换签后的劳动合同条款除劳动关系主体变更外,其余劳动报酬、工作内容、工作地点、工作时间、休息休假、劳动保护、劳动条件和职业危害防护等条款在合理范围内保持延续性,具体以新劳动合同约定为准。
四、劳动期限与工龄计算
劳动期限
新劳动合同的劳动期限为 [开始日期] 至 [结束日期],此期限综合考虑了原劳动合同剩余期限和公司业务规划。
工龄计算
员工在原公司 A 的工作年限将累计计算至新公司 B。在涉及计算经济补偿、带薪年假等与工龄相关的福利待遇时,将连续计算员工在原公司 A 和新公司 B 的工作时间。
五、员工权益保障
薪酬福利
员工的薪酬福利水平在换签前后保持不变,包括但不限于基本工资、绩效工资、奖金、津贴、补贴等,公司将按照新劳动合同约定的支付周期和方式正常发放。同时,员工享有的社会保险、住房公积金等福利项目将继续按照国家法律法规和公司政策执行。
工作内容与岗位调整
在换签后的一定期限内([具体期限]),员工的工作内容和岗位原则上保持不变。若因公司经营需要进行岗位调整,公司将依据法律法规和公司内部规章制度,与员工协商一致后进行,并确保调整后的岗位在薪酬、工作条件等方面符合公平合理原则。
六、其他事项
保密与竞业限制
员工在换签劳动合同后,仍需遵守原劳动合同和新劳动合同中约定的保密条款和竞业限制条款。如有违反,公司将依法追究员工的法律责任。
争议解决
若在劳动合同换签过程中或之后,双方在劳动合同的履行、变更、解除或终止等方面发生争议,应首先通过友好协商解决;协商不成的,任何一方均有权向有管辖权的劳动争议仲裁委员会申请仲裁。
[公司名称 A(盖章)] [公司名称 B(盖章)]
[日期] [日期]

一一 追问

2024-11-06 19:25

这个换签说明是三方都要签的吗?员工、A公司及B公司?

朴老师 解答

2024-11-06 19:27

同学你好
对的
是这样的

一一 追问

2024-11-06 19:35

这个对A公司注销会有什么影响吗?
还要一个一个签,那几百号人呢

可不可以直接A公司与B公司之间签一份,就是A公司员工涉及哪些员工,全部转到B公司

朴老师 解答

2024-11-06 19:38

同学你好
没什么影响

一一 追问

2024-11-06 19:39

还有个问题:
可不可以直接A公司与B公司之间签一份,就是A公司员工涉及哪些员工,全部转到B公司

朴老师 解答

2024-11-06 19:39

同学你好
这个也可以

一一 追问

2024-11-06 19:46

总结下,如果税务要合规就要做到:
1- 文件支持: 员工换签时间准备好,员工换签合同(正常与员工签定)、A\\\\B公司签换签劳动合同说明
2- 如遇员工离职情况的,B 公司准备好:离职协议,加之前的换签合同、A\\\\B公司换签劳动合同说明,以此证明离职补偿金额的合理性和计算依据。
3- B公司正常按离补代扣代缴个税
4- B公司正常做企业所得税前扣除

朴老师 解答

2024-11-06 19:49

同学你好
对的
是这样的

一一 追问

2024-11-06 19:54

A\\\\B公司签换签劳动合同说明,一定要包含换签的所有员工信息吗?

朴老师 解答

2024-11-06 19:54

同学你好
最好是包含的哦

一一 追问

2024-11-06 20:03

劳动期限:新劳动合同的劳动期限为 [开始日期] 至 [结束日期],此期限综合考虑了原劳动合同剩余期限和公司业务规划。

朴老师 解答

2024-11-06 20:04

同学你好
这样就可以的

一一 追问

2024-11-06 20:04

这里的开始日期及结束日期怎么填?开始日期是A公司入职时间,结束日期是此次换签的结束时间?

朴老师 解答

2024-11-06 20:05

同学你好
对的
是这样的哦

一一 追问

2024-11-06 20:07

那就只能一个一个员工签了

一一 追问

2024-11-06 20:10

每个人入职时间也不一样啊
老师有没有公司版的呢?(两个公司间签)

朴老师 解答

2024-11-06 20:11

同学你好
可以给你做一个
说下你的要求

一一 追问

2024-11-06 20:16

我就想简单点,新公司正常与员工签劳动合同,然后A\\\\B公司间签个协议(把人员承接及员工工龄全转到B公司,说明清楚就可以)。如遇员工被离再正常签离职协议。
所以这里A\\\\B公司间的这个协议可能就比较重要

一一 追问

2024-11-06 20:17

最后个税正常按离职补偿代扣代缴。企业所得税也能正常税前扣除。

一一 追问

2024-11-06 20:20

还请老师赐教 ,有没有好的办法
也就是劳动合同换签说明,这个不和员工签,A\\\\B公司间做个约定,这样后期税务问题我们可以做证明资料

续签劳动合同就用正常的续签合同签,但实际操作过程 中员工的工龄公司还是会考虑A公司的工龄。只是不在书面上体现

朴老师 解答

2024-11-06 20:27

《员工转移协议》
甲方:A 公司
法定代表人:[法定代表人姓名]
地址:[A 公司地址]
联系电话:[联系电话]
乙方:B 公司
法定代表人:[法定代表人姓名]
地址:[B 公司地址]
联系电话:[联系电话]
鉴于甲方与乙方的业务发展需求,双方就甲方部分员工转移至乙方事宜达成如下协议:
一、员工转移范围
甲方同意将以下员工(名单附后)转移至乙方:[员工姓名、职位等信息]。
员工转移自本协议生效之日起实施。
二、工龄转移与认可
乙方认可并承接转移员工在甲方的工作年限,该工作年限在乙方计算员工相关权益(如年假、晋升、调薪等)时予以考虑。
乙方应确保转移员工的工龄连续计算,不得因转移而损害员工的合法权益。
三、员工权益保障
转移员工在乙方的工资待遇、福利标准等应不低于在甲方的水平,或按照双方协商确定的合理标准执行。
乙方应遵守国家法律法规及相关劳动政策,保障转移员工的合法权益,包括但不限于劳动安全、社会保险等。
四、离职处理
如转移员工在乙方离职,乙方应按照法律法规及双方约定支付离职补偿。
对于因员工转移前在甲方的工作年限所产生的离职补偿责任,双方同意按照以下方式承担:[具体责任划分方式,如根据工作年限比例分担等]。
五、其他事项
本协议自双方签字(盖章)之日起生效,有效期为 [具体期限]。
本协议一式两份,双方各执一份,具有同等法律效力。
本协议未尽事宜,可由双方另行协商补充。
甲方(盖章):__________________
法定代表人(签字):____________
日期:______年____月____日
乙方(盖章):__________________
法定代表人(签字):____________
日期:______年____月____日

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