跨年企业所得税忘记计提怎么办

跨年企业所得税忘记计提怎么办

1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为:

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

2、现在补提跨年的会计分录做:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费 ---企业所得税

3、同时做:

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整

企业跨年可以补计提企业所得税吗?

当然可以,只要符合税务规定,是允许的.相关做法如下:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金/未交增值税

借:利润分配/未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:应交税金/未交增值税

营业外支出在

贷:银行存款

《企业会计准则应用指南--会计科目和主要账务处理》规定:"以前年度损益调整"科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项.企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也在本科目核算."以前年度损益调整"科目结转后应无余额.也就是说"以前年度损益调整"在会计报表上没有体现,只是一个过渡科目,结转后应无余额.

企业怎么计提企业所得税?

根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:

1、按月或按季计提

借:所得税费用;贷:应交税费–应交企业所得税

2、按季缴纳所得税

借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行存款

3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)

借:以前年度损益调整;贷:应交税费–应交企业所得税

4、缴纳税款、借:应交税费–应交企业所得税;贷:银行存款

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外.

跨年企业所得税忘记计提怎么办?企业跨年也是可以补计提企业所得税的,但是需要通过"以前年度损益调整"科目核算进行相关的调整.如果想加强会计实操技能,可以咨询我们会计学堂的在线老师联系,可以多多跟他们交流心得哦.