期末有留抵税额要如何做账?

期末有留抵税额要如何做账?

一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税.

留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制.

已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计.

留底税应该怎样做账,进那一个科目?

答:期末,将应交税金-应交增值税中的"转出未交增值税"、"转出多交增值税"转入本科目的"未交增值税".结转后,应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵税额(反映企业上尉抵扣的增值税),此余额就留在本科目不再结转.

期末留抵税额如何作会计分录?

答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:

1.进项税

借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

2.销项税

借:银行存款/库存现金/应收账款

贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

留抵税额转出怎么做账?

答:发票做进去时写为    借:材料

应缴税费   未抵扣

贷:银行存款或应付账款

当你实际抵扣后:   借:应缴税费    转出未抵扣

贷:应缴税费    未抵扣

期末有留抵税额怎么做账?上文小编介绍了这个内容是如何处理的,期末有留抵税额怎么做账?一般不转出,但是要转出上面小编也为大家介绍了相关会计分录,更多相关资讯,敬请关注会计学堂的更新!