认证发票后仍要交税的分录

认证发票后仍要交税的分录

如果你设置了过渡科目"应交税金-应交增值税-待抵扣增值税",认证后需要做分录

如果没设置 不用 认证后的发票记得申报

收到发票

借:库存商品

借:应交税金-应交增值税-待抵扣增值税

贷:应付账款

发票认证后

借:应交税金-应交增值税-进项税

贷:应交税金-应交增值税-待抵扣增值税

待认证进项税认证后如何做会计分录?

答:一、待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证

借:相关科目 

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).

2、待认证进项税额转入抵扣时

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).

二、进项增值税发票已经入账但未认证,可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

贷:应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:

借:应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

关于认证发票后仍要交税的分录的相关问题上文详细说明了,相信你已经掌握了这一知识点,以后不管是在实操做账还是会计考试你都能轻松解决这类问题了,学习更多会计知识,请进入官网咨询窗口获取!