银行存款和其他货币资金有哪些区别

银行存款和其他货币资金有哪些区别

银行存款

银行存款是指企业存放在银行的货币资金.按照国家现金管理和结算制度的规定,每个企业都要在银行开立账户,称为结算户存款,用来办理存款、取款和转账结算.

其他货币资金

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等.

①外埠存款,是企业为了到外地进行临时或零星采购设备、材料、商品时,而汇往采购地银行开立采购专户的款项.

②银行汇票存款,是企业为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项.

③银行本票存款,是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据.银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种.

④信用证保证金存款,是指采用信用证结算方式的企业为取得信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项.

⑤信用卡存款,是指企业为取得信用卡按照规定存入银行信用卡专户的款项.

⑥存出投资款,是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金.)

银行存款和现金都是货币资金吗

银行存款和现金都是货币资金.

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金.它是企业中最活跃的资金,流动性强,是企业的重要支付手段和流通手段,因而是流动资产的审查重点.其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等.

货币形态表现的资金,是资产负债表的一个流动资产项目,包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内.

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