供应商开进来的销项负数怎么处理？

供应商开进来的销项负数怎么处理?

红字税票是退货的

将原先的入账的购货分录

用红字冲回即可

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

销项负数怎么做分录?

与正数发票相反,就是把正数发票的借贷方调换一下.

借:主营业务收入

应交税金--应交增值税(销项税额)

贷:应收账款(或银行存款)

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