社保的补提分录要怎么做?

社保的补提分录要怎么做?

社保费计提,一般是这样的,计提工资时,

借:管理费用--工资费用

贷:应付职工薪酬--工资

借:应付职工薪酬--工资

贷:银行存款

其他应付款--社保费(个人部分)

计提单位部分,

借:管理费用--社保费

贷:其他应付款--社保费(单位部分)

交纳社保费时,

借:其他应付款--社保费(个人部分)

其他应付款--社保费(单位部分)

贷:银行存款

你的问题是,没有计提以前的单位应付部分,个人部分计提分录错误.现在要补提,

借:以前年度损益调整

贷:其他应付款--社保费(单位部分)

其他应付款--社保费(个人部分)

另外:个人部分应该是从应付工资中扣除,你没有计提这部分工资,反而将工资费用又减少了这部分金额,而且已经跨年,就不用红字冲减错误的分录,只要直接调整就行,

借:以前年度损益调整

贷:其他应收款--个人部分

社保补贴的会计分录

借:银行存款

贷:营业处收入

员工的工资和补助:

借:相关成本费用

贷:应付工资

发放时:

借:应付工资

贷:现金

贷:其他应收款(个人应扣社保部分)

上交社保

借:相关费用(单位负担部分)

其他应收款(个人应扣社保部分)

贷:银行存款

上述文章关于社保的补提分录要怎么做的问题进行了详细的解答,除此之外,文章还讲解了相关的社保的补贴的会计分录做法.感谢您的阅读.