如果收到了发票认证了做-待抵扣进项税额，没有认证做到-待认证进项税额，他们是否要写入增值税申报表，对那些报表有影响呢？还是只是做会计分录就行，谢谢！

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-06-27 09:39

您好！你如果报表申报的时候是计入了进项就是没事，如果是计入了待抵扣，又不是属于待抵扣，那就是报表填错了。

思静追问

2018-06-27 12:04

老师：我是说做认证了，做待抵扣进项税额，要怎写申报表？能说具体点，我没做完，想理清下思路，谢谢

宋生老师解答

2018-06-27 13:38

您好！待抵扣进项税额栏指对于本期认证的进项税额部分，在账务处理时计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”内填写此行内容。 “待抵扣进项税额”的填写注意事项附表二第三部分的“待抵扣进项税额”，主要是辅导期一般纳税人来填写。

思静追问

2018-06-27 22:28

老师您好：如果写上只是代表有此事，不会计入本月进项税额额吧！谢谢

宋生老师解答

2018-06-28 08:26

您好！我只能说，这个不是你想进就进的，只有辅导期，或者不动产分2年抵扣才能用这个科目。
不是说你暂时只想认证不想抵扣就能用这个科目。

精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
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