送心意

逍遥老师

职称中级会计师,初级会计师,中级会计师(金榜)

2018-06-28 22:41

A公司做长期股权投资处置处理,B公司做取得长期股权投资处理。具体分录,视转让金额而定。

付莉 追问

2018-06-29 16:40

请问老师,我不做A公司的账,如果是A公司就与我无关,是不是搞错了,应该是C公司做长期股权投资的处理,如果是C公司,转让金额为1万元,具体分录怎么做?B公司的具体分录怎么做,转让金额为1万。

逍遥老师 解答

2018-06-29 16:58

C公司是投资标的,A是前股东,B是后股东,对不。这样C公司不用做账务处理,做工商变更即可。B公司  借:长期股权投资   贷   银行存款

付莉 追问

2018-06-29 17:18

不对,A是前股东,换成现在的B股东,如果不做账,账上永远挂着A股东,现在的B股东在账上也无法体现出来,应该做一笔相互抵消的分录。

付莉 追问

2018-06-29 17:21

由于是C公司股权变更,调C公司账即可,B公司不应该做账务处理。A公司和B公司之间是平价转让

逍遥老师 解答

2018-06-29 17:25

A.B股东在C公司账上体现科目为,,实收资本,,,如果贵公司实收资本挂了公司名,,转换一下即可。但A公司应做长期股权投资处置处理,会有相应税收。B公司做取得长期股权投资。B公司为什么不做账务处理呢,付出了资金,,,怎么能把账做平呢。

付莉 追问

2018-06-29 17:30

C公司账上实收资本对冲,B公司账上是取得长期股权投资,但没实际上没付出钱啊,咋做?

付莉 追问

2018-06-29 17:35

相当于是A公司的4900万换成了B公司的4900万,平价转让,所以我在C公司账上实收资本转换下即可。我也知道B公司形成长期股权投资,借:长投 贷;银行存款,但没付出钱啊,是不是应该挂其他科目?

逍遥老师 解答

2018-06-29 17:35

A公司的股权凭空给B公司了,这是不可能的,而且还需要做工商变更,除非你们做协议变更,不进行工商登记,就可以不做账务处理。

付莉 追问

2018-06-29 17:41

去工商局作了股权变更,取得了股权变更通知书,我才要做账的

逍遥老师 解答

2018-06-29 17:42

那必须有资金往来,要么就是做股票赠与,你们这边确认收入。

付莉 追问

2018-06-29 17:48

平价转让,工商局变更通知书:变更前股东信息:A公司:出资额:4900万元,出资比例:49% 
变更后股东信息:B公司:出资额:4900万元,出资比例:49%

逍遥老师 解答

2018-06-29 17:52

A公司与B公司是两个不同的独立法人,A的东西不可能凭空变成B的东西。如果是凭空变得,,那么,,B公司做:借:长期股权投资   贷:营业外收入

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