之前发员工的工资，多扣了员工的公积金，然后在六月份的账冲了这笔，借:其他应付款 300 贷:管理费用-300 然后还有一笔 借:应付职工薪酬 -300 贷：应付职工薪酬 -300

耿老师 解答

2018-07-12 18:48

你好，分录，做的不对吧。

Monica 追问

2018-07-12 19:28

实际情况是这样，那个员工四月份入职，四月是没有给他交公积金的，但是五月发四月工资的时候工资表做错了，发工资时给他扣了公积金。

Monica 追问

2018-07-12 19:28

那您觉得怎么处理账务好？

耿老师 解答

2018-07-12 19:33

你好，如果计提多了的话，应该是冲减你们管理费用。应该是借方的负数

Monica 追问

2018-07-12 19:40

啊，是发工资的时候给他多扣了公积金啊，其实是公司没有给他交公积金啊，这跟管理费用有什么关系啊？

耿老师 解答

2018-07-12 19:41

上边的分录里不是写了管理费用吗？

耿老师 解答

2018-07-12 19:41

你好，你当初的会计分录是怎么做的？

Monica 追问

2018-07-12 19:42

我已经撤开了啊，你说这么做不对，我现在跟你说了这个情况是请教你怎么做分录

耿老师 解答

2018-07-12 19:43

你工资计提和发放的分录怎么做的？

Monica 追问

2018-07-12 19:49

借:管理费用   120000    贷：应付职工薪酬  120000    借:应付职工薪酬  12000   贷:其他应付款～个人社保   1064.31    其他应付款～公积金   2000           贷:银行存款：116935.69

Monica 追问

2018-07-12 19:51

其实真实要扣的个人公积金只有1700，那个人四月份是没交公积金的，但是做工资表时给他扣了300.所以做账时其他应付款贷方是2000

Monica 追问

2018-07-12 19:51

那发给那个人的工资就少了300了，老师理解了么

Monica 追问

2018-07-12 20:39

？

耿老师 解答

2018-07-12 22:50

你好！可以原分录红字冲这300元就可以

Monica 追问

2018-07-13 07:15

老师，您的意思是我刚开始发给你的分录是对的吗？

耿老师 解答

2018-07-13 09:39

借:管理费用 -300 贷：应付职工薪酬 -300    借:应付职工薪酬 -300 贷： 其他应付款～公积金-300