借：投资性房地产-成本2400 投资性房地产累计折旧840 贷：投资性房地产2800递延所得税负债110利润分配-未分配利润297 盈余公积33，以上分录是投资性房地产成本模式转为公允价值模式，题目中给了所得税率，就是要考虑所得税，不明白为什么这种情况下，考虑所得税，企业就要交税，自己的房地产转个模式就要交税了呢？

曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-13 16:31

计税基础和账面价值之间的差异需要确认递延所得税负债，税率是用来计算递延所得税负债的金额的。
计税基础=2800-840=1960
账面价值=2400
递延所得税负债=（2400-1960）*25%=110
正常如果不是追溯调整的话会计分录是这样的
借：所得税费用 110
贷：递延所得税负债 110

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 299个问题