工资计提分配的时候， 1、管理费用-工资200 （个人承担公积金）贷：应付职工薪酬-工资 200 2、借：管理费用-公积金 200（公司承担） 贷：应付职工薪酬-公积金 200 3、借：应付职工薪酬-工资 200（个人承担） 贷：其他应付款-公积金 200 4、单位实缴时 ： 借：应付职工薪酬-公积金 200 其他应付款-公积金 200 贷：银行存款 400 1-4 账是平的，老师是不是若员工退回400 借：银行存款 400贷：管理费用-公积金 400 ？昨天问过你，想了想是不是该是 借：银行存款 400贷：管理费用-公积金 200 管理费用-工资 200？因为一开始计提的时候，是记到管理费用-工资里面，再看下给解答下的

拾悦 追问

2018-09-28 20:13

老师好，员工退回400，包含个人承担200和公司承担200，退回的时候，按我计提工资的分录：借：银行存款  400  贷：管理费用-工资  200  管理费用-公积金  200   这样是可以的吧

方老师 解答

2018-09-28 20:28

公司个人各200的话，分别冲减。按你上面写的分录进行冲减。