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送心意

罗老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-09-29 11:35

借 管理费用-工资 
    贷 应付职工薪酬-工资 
计提个承担部分 
    借 应付职工薪酬-工资 
        贷 其他应付款-社保、公积金（个人承担部分） 
             银行存款

学徒 追问

2018-09-29 14:06

这个分录是我这月计提工资的吗？

学徒 追问

2018-09-29 14:09

我这个计提工资直接把他10月的社保和公积金大概1200元直接扣出来，要怎么做分录?

罗老师 解答

2018-09-29 14:32

比如工资4000 
借 管理费用-工资   4000 
贷 应付职工薪酬-工资   4000 
计提个承担部分 
借 应付职工薪酬-工资  4000 
贷 其他应付款-社保、公积金（个人承担部分）  1200 
    贷 银行存款 2800

学徒 追问

2018-09-29 16:44

他个人的直接另外弄出来？

学徒 追问

2018-09-29 16:54

你看我怎么计提、我们是借：管理费用-工资  103340.91   贷：应付职工薪酬 103340.91

罗老师 解答

2018-09-29 17:07

对，个人公司支付的扣除1200，支付给他 
对，计提的没有问题

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相关问题讨论
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-05-25 11:40:28
你好，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保，公积金 应付账款-XX工资
2019-07-11 11:33:12
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金
2018-03-27 13:00:24
后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资
2018-02-02 11:07:46
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金的与社保是类似的
2017-01-14 15:47:03
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