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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2018-09-29 21:20

你好！ 
 
对的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-29 21:23

老师，进项+上期留底-销项-进项税额转出-退税-免抵额=？

蒋飞老师 解答

2018-09-29 21:29

1..应纳税额=销项税额合计-（上期留抵额-免抵退应退税额）-进项税额合计 
 
2.. 应纳税额=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出+免、抵、退货物应退税额

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销项加进项转出等于进项加转出未六增值税
2017-01-07 13:43:42
这个是抵减进项税额了，这个做进项税额转出是不得抵扣部分了，合并就是借库存商品  贷银行，就是把你之前做进项税额转出做库存商品 下面，相当你收到普通发票这样
2021-01-14 10:24:03
进项税额转出的会计分录 借:主营成本(或xx资产、xx费用等科目) 贷:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 在年末,需要把进项税额转出贷方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费---应交增值税(未交增值税)
2021-06-06 15:33:46
你好！ 对的。
2018-09-29 21:20:21
借：xx费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
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