9月份只能计提10-12月份的，借；制造费用等科目 贷；其他应付款，等10一12月份的发票回来了就 借；其他应付款 贷；预付账款，之后7一9月份的房租没计提，（但已做借预付账款，贷银行存款）已付款，没发票怎么做账？

张艳老师 解答

2018-10-09 09:46

这个业务您可以这样做的 
借：预付账款  贷：银行存款 
每个月摊销房租（制作一个月份摊销表） 
借：制造费用等   贷：预付账款

Aling 追问

2018-10-09 09:48

但之前7一9月份的房租没计提，（但已做借预付账款，贷银行存款）已付款，等有发票了会计分录怎么写？何时计提7-9月份的房租？

Aling 追问

2018-10-09 09:50

我现在9月份补计提7-9月份的房租，还是预提10-12月份的房租？

张艳老师 解答

2018-10-09 09:51

建议在9月份补计提之前的房租支出。之后在10月份开始按照我给您的分录正常做就可以了。

Aling 追问

2018-10-09 10:02

这个业务您可以这样做的 
借：预付账款 贷：银行存款 
每个月摊销房租（制作一个月份摊销表） 
借：制造费用等 贷：预付账款，之后10月份如果发票是3个月一起的房租，那进项税额要每月摊销是吗？借应交税金-增值税进项税额       货：制造费用负数

张艳老师 解答

2018-10-09 10:03

进项税额不用按月摊销的，是要一次性抵扣的。