公司有位员工休产假，产假期间不发工资但要缴纳社保和公积金，之后生育金报下开来再扣除公司代缴的个人部分。社保及公积金个人部分是864，本月公司总工资24000.计提分录和发放分录怎么做？

瓜牛 追问

2018-11-02 16:10

是计提工资金额不包含她的社保公积金个人部分864元是吗文老师？

瓜牛 追问

2018-11-02 16:11

这个真是不懂，公司代交的她个人部分怎么挂账？

文老师 解答

2018-11-02 16:12

您好，您应该来说需要计提生育员工的工资和社保。

瓜牛 追问

2018-11-02 16:13

就比如不管别人，公司就她一人，工资不发，缴纳社保公积金864.怎么写分录

瓜牛 追问

2018-11-02 16:18

生育人员工资不发，社保公积金个人部分864挂账，比如生育人员社保及公积金公司部分1836.这笔支出及挂账分录怎么写？

文老师 解答

2018-11-02 16:36

那就正常计提公司承担部分，并正常缴纳公司和个人一共的部分，个人的没计工资，也就说明个人的暂时收不回来，挂其他应收款，借管理费用--社保1000应付职工薪酬--社保1000，缴纳借应付职工薪酬--社保1000其他应收款--个人承担社保864贷银行存款1864 
以后收到生育津贴，借银行存款贷其他应付款--生育津贴，付给员工，借其他应付款--生育津贴贷其他应收款--个人承担社保 银行存款货库存现金（扣除以后实际付给员工的部分）