税务局查出失控发票，要进项税额转出10万元，怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-29 08:37

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

此间过客追问

2018-11-29 08:39

失控发票是去年的，也这么做吗

邹老师解答

2018-11-29 08:40

你好，你之前取得发票计入的科目是？

此间过客追问

2018-11-29 08:41

去年的原料都领用完了，而且原料后面有具体的明细，借方原料的话，只有金额，没单价和数量就没法领用冲不掉啊

邹老师解答

2018-11-29 08:42

你好，去年计入原材料，那么转出就是计入原材料
你需要调整你之前购进材料的单价，按含税金额计入，然后按含税领用

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